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Estas son las deducciones del ISR que puedes realizar

La nómina es cosa seria y no puede tomarse a la ligera, así como el cumplimiento con lo requerido por el fisco, es por eso que hay que poner atención a las deducciones del ISR, y en general a todas las que sean necesarias implementar, con el fin de no incurrir en algún incumplimiento legal.

 

Ten presente que las deducciones están dentro de la ley en el art. 110 de la ley federal del trabajador, por lo tanto, hay que cumplirlas. Ahora bien, también debes tener claro el tipo de nómina con el que se le paga a tus empleados, la cual puede ser por percepción, por contrato o por periodo de pago, ya que a partir de ahí las retenciones que se realicen variaran.

 

Una vez aclarado esto podremos encontrar deducciones por el pago de deudas al patrón, o bien, a la empresa, abonos al infonavit, cajas de ahorro, cuotas sindicales, abonos para el fonacot, fondos para el retiro, ISR y seguro social.

Hay que estar al día con las actualizaciones sobre el tema de las deducciones, ya que si se realizan inadecuadamente puedes ser objetivo de multas por las distintas dependencias e incluso puede representar la cancelación de tu CDFI.

 

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¿Sabes cuáles son las deducciones de gastos?

 

Están las deducciones personales y dentro de ellas se encuentran distintos gastos que los empleados realizan con el fin de dar protección a los miembros de su familia. Estos gastos sirven para minimizar lo que deben de pagar de ISR en la correspondiente declaración anual.

 

Ahora bien, dentro de las deducciones encontramos:

 

En lo referente a la salud, vemos factores como el pago por servicios médicos, dentistas y también atención psicológica. Solo hay que saber que se presentan como deducciones siempre y cuando la persona que dio su servicio tenga un título que avale dicha atención. También se incluyen los gastos de hospital, el medicamento.

 

Ahora bien, para las deducciones del ISR no entran los análisis clínicos, los honorarios de enfermeras, la atención de rehabilitación, así como los aparatos que requiera para la recuperación, también quedan fuera las prótesis, lentes ópticos.

 

Con respecto a las primas de gastos médicos que sean aparte de los servicios de salud otorgados por la organización, tampoco entra en las deducciones. A menos que el gasto haya sido para atender algún padecimiento del empleado o familia de primer grado.

 

deducciones del ISR que puedes realizar

 

También entran factores de educación, lo referente a las colegiaturas en escuelas que sean privadas, pero tengan validez oficial, en los grados escolares de preescolar hasta bachillerato. Lo único es que hay que estar pendiente sobre el monto de cada grado, ya que dependiendo del nivel educativo será el límite que se tenga al año.

 

Ahora bien, si deseas que la deducción se efectuó sin problemas deberás tener el comprobante de pago. Teniendo en cuenta que si en un mismo año se realizan pagos para un mismo hijo o hija para el pago de distintos niveles  entonces lo que se hace es que lo que se toma en cuenta es la cantidad mayor de los dos grados de educación.

 

 

Cabe aclarar que lo que se paga por concepto de inscripción o reinscripción no va dentro de las deducciones personales. Mientras que el transporte escolar sí entra.


Otro concepto de deducciones se encuentran los gastos funerarios desde el cónyuge, la concubina, hijos, abuelos, nietos, pero para hacerlo valido se debe contar con la factura que avale el pago. Los intereses pagados derivados de créditos hipotecarios, siempre y cuando tengan como objetivo la residencia del empleado y que haya sido contratado por el INFONAVIT o FOVISSSTE. Aquí también hay un límite que se debe cumplir para que sea deducible.

 

 

También están dentro los donativos que se hayan realizado, siempre y cuando su destinatario sean instituciones autorizadas. Hay que considerar que los donativos no pueden ser mayor del 7% de los ingresos que se utilizaron para el cálculo del ISR anterior a la implementación de las deducciones personales el año posterior en que se realizó el donativo.

 

También entran las aportaciones complementarias que se hayan hecho a la afore, así como el cumplimiento de impuestos locales destinados a los salarios, siempre y cuando no sea mayor al 5%.

 

Por otro lado, es preciso saber que para que el pago de estos gastos sean deducciones del ISR deben haberse hecho a través de la nómina, así como por trasferencia bancaria, o bien mediante tarjeta ya sea de crédito o débito. En cambio, si se realizaron por efectivo entonces no aplica. Si en la declaración anual presentas todas las deducciones que hayas tenido, puede incluso tener un saldo a tu favor.

Para que tengas todas estas deducciones de acuerdo a lo establecido por la ley, y para que los empelados pueden entender que es lo que se está descontando en su nómina, es preciso que tengas un sistema de nómina como Employee Central Payroll de SAP, un programa que está al día con los cambios y las modificaciones tanto de las deducciones como todas los cambios generales. Una ventaja que te asegura que no tendrás equivocaciones ni errores, por lo tanto evitarás sanciones.

 

 

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